一、部门概况

（一）机构、人员构成：本级机关内设7个部门，直属事业单位4个（职工维权帮扶中心、信息中心、法律保障工作办公室、职工技术协作办公室），下属独立核算的事业单位2个（市工人文化宫、市职工学校）；机关实有人数68人，其中在职36人、聘用4人，退休28人。

(二)单位主要职责：市总工会是全市各级工会和各产业工会、行业工会 全市组织的领导机关,由中共常德市委和湖南省总工会领导。依据《中华人民共和国工会法》和《中国工会章 程》规定,市总工会机关的主要工作任务是：

指导全市工会工作；执行上级工会的决议、文件等，组织和指导全市各级工会履行工会“维护、建设、参与、教育”等社会职能，开展工会各项业务工作；维护职工权益、加强工会组建、慰问困难职工、开展劳动竞赛、做好职工培训等；受市政府委托，承担劳模推荐、评选、管理工作，承担市委、市政府交办的双联等其它工作。

二、部门财务情况

（一）部门整体支出情况：2020年财政预算收入1764.54万元，已按用途全部使用完毕；

（二）部门预算收支决算情况：2020年支出1764.54万元，其中基本支出564.54万元、项目支出1200万元。

2020年度决算全年用于工资福利支出437.98万元，对个人和家庭的补助126.56万元，预算执行率100%，无追加。

（三）“三公经费”支出使用和管理情况：由于我会来源于财政的经费均用于人员的工资福利和项目支出，不用于“三公经费”支出。

三、部门绩效目标

（一）部门绩效总目标：财政预算资金564.54万元，用于保障机关在职干部及离退休人员的基本工资及补贴，维持工会正常运转；财政预算资金75万元（事业运行）用于开展双联、厂务公开、工会主席职业化工作；预算资金400万元用于职工及劳模帮扶专项支出，对符合规定的劳模和职工，采取疗休养、生活补助、慰问救助等方式进行帮扶；预算资金55万元用于开展全市职工技能竞赛；预算资金670万元按照规定比例上缴省总工会后，留存部分用于补助下级工会，维持其正常运转。

（二）年度部门绩效目标

1.全年计划投入帮扶资金250万元，分别用于困难企业防疫慰问、大病补助、法律援助等项目；

2.计划投入劳模专项资金150万元，分别用于市直市模低补（80万元）、市直市模特困帮扶及走访慰问（40万元）、市直省模疗休养（20万元）、劳模日常工作经费（10万元）等项目；

3.投入职业化试点经费27万元，用于非公企业专职工会主席补贴；

4.投入厂务公开项目经费18万元，用于区县园区非公有企业厂务公开示范点创建补助，补助标准1-3万元/家；

5.投入双联工作经费30万元，用于双联工作推进及困难职工摸底建档、走访慰问等工作；

6.投入职工技能竞赛经费55万元，用于开展全市职工技能竞赛；

7.划拨行政事业单位工会经费670万元，并按规定比例上解省总工会234.4万元；

8.投入564.54万元，用于本级机关干部的工资福利保障。

四、绩效评价工作情况

我会把“科学合理 真实高效”作为绩效管理基本原则贯穿到预算编制、执行和监督的全过程。在扎实推进经费收缴稳定增长的同时,加强预算绩效管理,提高资金使用效益,提升工会服务质量。财政资金作为工会经费收入有限来源,结合《工会会计制度》等各类经费使用文件要求及资金管理规定，将其投入到工会最有代表性及社会反响的服务项目中使用，并初步建立“预算统筹安排、绩效严格把关、监督动态进行、结果综合运用”的预算绩效管理体制。

具体流程：任务分配（财务资产部）-部室申报（相关业务部室）-综合评定（财务资产部、业务部室）-检查监督（经审办、纪检组）-结果运用（办公室）。

五、综合评价结果

市总工会2020年度经费收支预算执行情况（决算）总体良好。支出控制较为严格，坚持了正确的经费使用方向，经费主要用于职工及劳模帮扶慰问、职工技能竞赛及工会组织建设等活动，与税务、财政部门的沟通协作机制进一步加强，经费收缴取得新突破；不断加强预算管理和绩效管理，推动两者相互融合形成有效的财务监督体系，规范经费收支，提高使用效益；扎实推进工会资产的服务和营运，在实现工会资产保值增值的前提下突出公益服务作用。根据部门整体支出绩效评价指标表中的评分要求，2020年常德市总工会整体支出绩效为96分。

六、部门整体支出绩效情况

及时完成年度经费收缴任务-保持行政划拨经费的稳定增长，按比例饿上解经费234.4万元，补助区县、基层、产业等工会组织各项经费531.58万元，其中财政专项资金部分435.6万元。

坚持抓好“双联”及职工解困脱困工作-一是开展法律援助服务,全市办理职工法律援助案件18件、法律咨询26人次（人/天）；二是开展“两送”及大病救助活动,慰问一线职工1500人，临时大病救助帮扶14人；三是开展“金秋助学”活动,筹集资金700多万元（无财政资金）,帮扶困难职工家庭子女2400多人；四是推动“双联”复产工作，下发《关于协助被联企业统筹抓好疫情防控和复工复产工作的通知》，运用“双联”帮扶机制,组织500多名工会干部下沉社区、进驻企业,积极参与疫情防控和援企稳岗工作,帮助19家企业和职工克服困难,促进复工复产。

扎实推进劳模关爱行动-投入约20万元，组织省部级劳模疗休养61人次；投入40万元开展市直市级劳模走访慰问和特殊困难帮扶140人次；投入约80万元对市直市级低收入劳模进行生活补助，补助人数达277人；开展劳模评选表彰及日常调研，体现党和政府及工会组织对广大劳动模范的关心和爱护，让劳模的身体健康得到进一步保障，生活水平得到进一步提高，激发了广大劳模及先进人物荣誉感，在全社会营造劳动最光荣、劳动最崇高、劳动最伟大、劳动最美丽的氛围。

广泛开展职工技能竞赛-组织两场全市性产业工人技能竞赛，争取财政拨款55万，实际开支51.68万元，执行率为93.96%。全市参赛选手127人，其中钢筋工42人，焊工42人，钳工43人，并评选表彰各类技术能手共48人。竞赛激发企业的创新活力和广大职工的创造潜能，全面提升了全市职工队伍业务素质和技能水平。

深入推进厂务公开民主管理-评选表彰市民主管理厂务公开（规范化建设）示范点29个，奖励工作经费33.5万元（其中2020年度市财政预算的民主管理厂务公开专项经费18万元）

强化基层工会组织领导-针对非公有制企业工会力量薄弱的问题，在进一步推进工会规范化组建的同时，调动工会干部积极性，投入财政专项资金27万元，对选定的116家非公企业工会主席按期发放履职津补贴,发放标准每人每月200元。

七、存在的主要问题

工会作为群团组织，机构性质和职能职责不同于一般政府行政事业单位和企业，其经费收支独立、预算层级独立、资产管理独立，使得工会组织的会计政策与政府会计不同，因此按照财政口径下的绩效管理模式难以适应工会组织的绩效评价，主要体现为：

一是经费来源多样。一般行政事业单位，除经营性企事业单位以外资金来源均来源于地方财政，而工会组织经费来源主要是根据《工会法》基层企业、单位上解的工会经费以及上级工会补助，财政资金来源有限。

二是监管体系独立。所有的经费收支均按照全总、省总的有关文件及规定进行，地方财政有关资金管理的规定起补充作用，资产权属均属于中华全国总工会，不按国有资产登记和管理。

三是财政保障不完整。2018年7月常德市总工会干部职工的工作福利正式纳入地方财政统发，但仅保障基本工资福利和“三项奖金”，其办公经费和公用经费仍由自有资金承担。

四是工作职能不同。工会作为群团组织，是职工与党政的桥梁，因无行政执法权，工作的形式灵活多样，区别于行政事业单位；也无经营收入，绩效评估上也不存在经济效益；工作性质更是以公益、服务为主，资金下拨大部分是到人、到户、到单位，更不存在有成本控制。

八、有关建议

1.加大培训。加强对绩效项目制定、管理流程设置、结果考核运用方面的专业培训；

2.分类对待。对不同性质单位的绩效管理目标进行兼容，考虑特殊单位的实际情况，真正发挥绩效管理作用；

3.优化考评。统一固定的绩效评价项目，增设或改进特殊项目的绩效评价。